出口货物劳务免退税申报

发布时间:2019-12-04 11:42 来源:本网站 字号:[] [] [] 【打印本页】 正文下载

外贸企业出口退税进货明细申报表

企业代码:

XXXXXXXXXXX












纳税人名称:XXXXXXXXXXX

(公章)


申报年月:XXXX年XX月

申报批次:

XXXX





纳税人识别号:

XXXXXXXXXXX





金额单位:元至角分


序号

关联号

税种

进货凭证号

开票日期

出口商品代码

商品名称

计量单位

数量

计税金额

征税率(%)

征税税额

退税率(%)

可退税额

业务类型

备注


1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16








































































































填表说明:

 

外贸企业出口退税出口明细申报表




海关企业代码:XXXXXXXXXX


纳税人名称:(公章)XXXXXXXXXX


纳税人识别号:XXXXXXXXXX

申报年月:XXXX年XX月XX日

 申报批次:XXX

金额单位:元至角分


序号

关联号

出口发票号

出口货物报关单号

代理出口货物证明号

出口日期

出口收汇核销单号

出口商品代码

出口商品名称

计量单位

出口数量

美元离岸价

出口进货金额

申报商品代码

退税率

申报增值税退税额

申报消费税退税额

单证不齐标志

退(免)税业务类型

备注




1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20












































兹声明以上申报无讹并愿意承担一切法律责任。









经办人:李某

财务负责人:王某某

法定代表人(负责人):张某某





填表说明:

A、表头项目填写规则

1.纳税人识别号:出口企业在税务机关办理税务登记取得的编号;

2.纳税人名称:出口企业名称的全称;

3.海关企业代码:出口企业在主管海关办理《自理报关单位注册登记证明书》取得的10位编号;

4.申报年月:按申报期年月填写,对跨年度的按上年12月份填写;

5.申报批次:所属年月的第几次申报;

B、具体内容填写规则

1.序号、关联号、商品代码、商品名称及计量单位的填写规则参见《出口退税进货明细申报表》;

2.出口发票号:企业外销货物出口发票号码;

3.出口货物报关单号:一般填写海关出口货物报关单右上角的海关统一编号+0+项号,共21位;申报时不提供出口货物报关单的可以按税务机关要求填写;

4.出口日期:出口货物报关单的出口日期;

5.出口收汇核销单号:出口收汇核销单的编号;

6.计量单位:填写出口货物报关单上的第一计量单位或第二计量单位;如属于无出口报关单的按照进货凭证中货物名称对应商品代码的海关第一计量单位填写;

7.出口数量:按实际出口数量或申报出口退税的数量填写;

8.美元离岸价格:当报关单的成交方式为FOB时,与报关单总价相同;

9.出口进货金额:此项目由申报系统自动计算。按进货表中同一关联号同一商品代码下加权平均计算出该商品的平均单价,再用出口数量乘以该平均单价得出该出口进货金额,可能和每一笔进货凭证号对应的计税金额不一致,但是总计税金额是一致的;

10.申报商品代码:出口商品需按照主要原材料退税率申报退税的,填写主要原材料商品代码,其他不填写;

11.退税率:此项目申报系统自动计算。同一关联号同一商品代码下加权平均计算出的退税率,可能和每一笔进货凭证号对应的退税率都不一致;如属于视同出口退税范围的按照现行政策规定的退税率填写;

12.申报增值税退税额:此项目申报系统自动计算。同一关联号同一商品代码下加权平均计算出的应退增值税,可能和每一笔进货凭证号对应的退税额都不一致,但是总退税额是一致的;

13.申报消费税退税额:此项目申报系统自动计算。同一关联号同一商品代码下加权平均计算出的应退消费税,可能和每一笔进货凭证号对应的退税额都不一致,但是总退税额是一致的;

14.代理出口货物证明号:委托出口时取得的受托方开具的《代理出口货物证明》编号。


出口货物收汇申报表

纳税人名称:(公章)XXXXXXXXXXXX












海关企业代码:

XXXXXXXXXXXX

所属期:XXXX年XX月XX日







纳税人识别号:

XXXXXXXXXXXX












单位:元


序号

出口货物报关单号

出口发票号码

记出口销售帐日期

出口货物销售额

出口货物收汇情况

非进口商付汇原因

非进口国家(地区)付汇原因

备注

币种

金额

折合人民币金额

收入凭证号码

收汇日期

结汇方式

金融机构代码

银行业务编号

币种

金额

折合人民币金额

付汇人

付汇国家(地区)

栏次

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

























































































































合计

/

/

/

/


/

/

/

/

/

/

/


/

/

/

/

/

出口企业XXXXXXXXXXX

主管税务机关XXXXXXXXXXX

兹声明以上申报无讹并愿意承担一切法律责任。











经办人:李某某




经办人:

王某某







财务负责人:张某某




复核人:王某某



法定代表人(负责人):李某某


负责人:王某某

(公章)

XXXXX年XX月XX日

 







XXXXX年XX月XX日

 





































填表说明:

1.若1张报关单对应的出口收入凭证超过两个的,应分行进行填写。

2.各商业银行的出口收入凭证上的银行业务编号名称不统一,第11栏“银行业务编号”栏应填写出口收入凭证上的“业务编号”或“我行业务编号”等。

3.在第17栏、第18栏填报原因说明的,应同时附送相关资料,如出口合同等,出口合同号应填写在备注栏。

 

 

出口货物不能收汇申报表


纳税人名称:(公章)

XXXXXXXXXXX











海关企业代码:

XXXXXXXXXXX












纳税人识别号:

XXXXXXXXXXX

所属期:XXXX年XX月



单位:元

序号

出口货物报关单号

出口发票号码

记出口销售账日期

出口货物销售额

出口货物收汇情况

不能收汇原因

提供证明材料种类

合同约定全部收汇最终日期

出口合同号码

备注

币种

金额

折人民币金额

币种

已收汇金额

未收汇金额

未收汇比例

原因代码

原因具体说明

栏次

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16









































































































































出口企业XXXXXXXXX

主管税务机关XXXXXXXXX

兹声明以上申报无讹并愿意承担一切法律责任。









经办人:

李某某








经办人:王某某



财务负责人:

张某某








负核人:李某某



法定代表人(负责人): 王某某         (公章)

 



负责人:张某某

         XXXX年XX月XX日




XXXX年XX月XX日


填表说明:

1.第11栏不能收汇原因的“原因代码”栏,应根据不能收汇原因,按照本公告附件3填写。

2.出口合同约定全部收汇最终日期在退(免)税申报截止之日以后的,即不能收汇原因代码为“08”的,应填写第14栏“合同约定全部收汇最终日期”。


 

 

海关出口商品代码、名称、退税率调整对应表

企业海关代码:

XXXXXXXXXXXX







纳税人名称:

XXXXXXXXXXXX







纳税人识别号:

XXXXXXXXXXXX







申请日期:XXXX年XX月XX日

序号

出口报关单号

报关单上的申报日期

出口日期

调整前(报关单上列明的)

调整后

备注

商品代码

商品名称

退税率

商品代码

商品名称

退税率
























































兹声明以上申报无讹并愿意承担一切法律责任。

经办人:李某

财务负责人:王某某

法定代表人:(公章)张某某














填表说明:

无。

 

出口已使用过的设备退税申报表

海关企业代码XXXXXXXXXX

纳税人名称(公章)XXXXXXXXXX

纳税人识别号  XXXXXXXXXX                             申报日期:XXXX年XX月XX日                              金额单位:元至角分

序号

已使用过的设备名称

出口货物报关单号

出口日期

代理出口货物证明号

出口收汇核销单号

出口商品代码

出口商品名称

退税率

已使用过的设备凭证情况

折余价值

申报退税额

备注

凭证号码

开票日期

金额

税额

征税率

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17


















兹声明以上申报无讹并愿意承担一切法律责任。

经办人:李某某

财务负责人:王某某

法定代表人(负责人):张某某  (公章)

XXXX年XX月XX日

税务机关:XXXXXXXXXXX

经办人:李某某

复核人:王某某

负责人:张某某

XXXX年XX月XX日



填表说明:

此表一式两联,出口企业填写后,一联报税务机关,另一联留存。

申报退税额 = 折余价值×退税率

出口已使用过的设备折旧情况确认表

海关企业代码:XXXXXXXXXX

纳税人名称:(公章)XXXXXXXXXX

纳税人识别号:   XXXXXXXXXX                        金额单位:元至角分

出口已使用

过的设备名称

企业申报的

折旧情况

征税机关的

核实情况

备  注



 

 

 

 

 

(盖章)


填表说明:

1.填表单位:退税部门(盖章)年月日;

2.征税机关的核实情况为折余价值的核实情况。

 

区内企业退税汇总申报表




海关企业代码:

XXXXXXXXX



纳税人名称:

(公章)

XXXXXXXXX


纳税人识别号:

申报年月:XXXX年XX月


申报批次:XXXXX

金额单位:元至角分


购买企业申报



出口退税出口明细申报表


份,

记录






出口额


美元


出口货物报关单


张,





进境货物备案清单


张,





出口收汇核销单


张,

收汇额


美元


远期收汇证明


张,

其它凭证










出口退税进货明细申报表


份,

记录



增值税专用发票


张,

消费税专用税票



海关进口增值税专用缴款书


张,

海关进口消费税专用缴款书



外贸企业出口退税进货分批申报单

张,

总进货金额



总进货税额


元,





其中:增值税


元,

消费税










本月申报退税额


元,





其中:增值税


元,

消费税



本月实收已退税额


元,

本年累计实收已退税额



本月实收已退增值税退税额


元,

本年累计实收已退增值税退税额



本月实收已退消费税退税额


元,

本年累计实收已退消费税退税额



申请开具单证







代理出口货物证明


份,

记录



代理进口货物证明


份,

记录



来料加工出口货物免税证明


份,

记录



来料加工出口货物免税核销证明


份,

记录



出口货物转内销证明


份,

记录



退运已补税证明


份,

记录



补办报关单证明


份,

记录



补办收汇核销单证明


份,

记录



补办代理出口证明


份,

记录



出口企业出口含金产品免税证明


份,

记录










申报人申明

授权人申明


此表各栏填报内容是真实、合法的,与实际购进货物情况相符,

(如果你已委托代理申报人,请填写下列资料)


此次申报退税的购进货物符合国家有关政策规定。否则,本企业愿意



承担由此产生的相关责任。

为代理出口货物退税申报事宜,现授权为本纳税人的代理申报



人,任何与本申报表有关的往来文件都可寄与此人。


经办人:

李某某






财务负责人:

王某某


授权人签字张某某

(盖章)



法定代表人(负责人):张某某

XXXXX年XX月XX日

XXXX年XX月XX日


填表说明:

(一)表头项目填写规则

纳税人识别号:购买企业在税务机关办理税务登记取得的编号;

纳税人名称:购买企业名称的全称;

海关企业代码:购买企业在主管海关办理《自理报关单位注册登记证明书》取得的10位编号;

申报年月:按申报期年月填写,对跨年度的按上年12月份填写;

申报批次:所属年月的第几次申报;

(二)具体内容填写规则

1.退税申报部分

购买企业退税申报明细表:购买企业本次申报的《购买企业退税明细申报表》份数;

记录:购买企业退税申报表里记录条数,即购买企业申报电子数据文件的记录条数;

出口额:企业外销货物应收出口美元额;

购买企业出口退税进货分批申报单:外购买企业出口退税进货分批申报单的张数;

其他出口凭证:和出口相关的其他凭证;

购买企业退税进货明细申报表:本次申报的《购买企业退税进货明细申报表》份数;

记录:退税进货明细申报表里记录条数,即企业申报进货电子数据文件的记录条数;

增值税专用发票:本次申报用于出口退税的增值税专用发票张数;

消费税专用税票:本次申报的消费税专用税票张数;

总进货金额:本次申报进货计税金额的合计数;

总进货税额:本次申报进货税额的合计数;

其中增值税:本次申报进货增值税税额的合计数;

消费税:本次申报进货消费税税额的合计数;

本月申报退税额:本次申报进货应退税额的合计数;

其中增值税:本次申报增值税应退税额的合计数;

消费税:本次申报消费税应退税额的合计数;

本月实收已退税额:纳税人本月实收已退税额;

本年累计本年实收已退税额:纳税人本年累计实收已退税额;

本月实收已退增值税退税额:纳税人本月实收已退增值税退税额;

本月实收已退消费税退税额:纳税人本月实收已退消费税退税额;

本年累计实收已退增值税退税额:纳税人本年累计实收已退增值税退税额;

本年累计实收已退消费税退税额:纳税人本年累计实收已退消费税退税额;

2.单证申报部分:

填写购买企业本次申报到退税部门各种单证的张数和具体记录数;

本表空行部分填写税务机关要求或企业需要申报的其他单证。

区内企业退税进货明细申报表

































海关企业代码:

XXXXXXXXXXXX











纳税人名称:XXXXXXXXXXXX

(公章)



申报年月XXXX年XX月

申报批次:

XXX




纳税人识别号:

 

 XXXXXXXXXXXX

 

 






金额单位:元至角分

序号

关联号

税种

进货凭证号

开票日期

出口商品代码

商品名称

计量单位

数量

计税金额

征税率(%)

征税税额

退税率(%)

可退税额

业务类型

备注

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

















































































































经办人:

李某


财务负责人:

王某


法定代表人(负责人):

 张某





填表说明:

(一)表头项目填写规则:

1.纳税人名称:购买企业名称的全称;

2.纳税人识别号:购买企业在税务机关办理税务登记取得的编号;

3.申报年月:按申报期年月填写,对跨年度的按上年12月份填写;

4.申报批次:所属年月的第几次申报;

(二)具体内容填写规则:

1.序号:填写四位流水号,当序号大于9999时,可以填写A001,A002,……英文字母A加数字组合。

2.关联号:出口企业可以自行编写,是进货和出口数据唯一关联的标志。建议编写规则为申报年月后四位+部门代码+流水号。

3.税种:若为增值税,填写“V”;若为消费税,填写“C”。

4.进货凭证号:如果是增值税专用发票,填写增值税专用发票的发票代码+发票号码共同组成的18位数字。否则填写其他退税凭证的号码。

5.开票日期:进货凭证开票日期,为增值税专用发票或海关进口增值税(消费税)专用缴款书的填开日期。

6.出口商品代码:按出口报关单的商品代码对应的退税率文库中的基本商品代码填写。如属于无出口报关单的按照进货凭证中货物名称对应的退税率文库中的基本商品代码填写;

7.商品名称:应按商品税率库中该商品代码对应的名称填写,或按商品实际名称填写;

8.计量单位:同出口明细表填报;

9.数量:如果增值税专用发票上该商品的计量单位与报关单该商品第一计量单位、第二计量单位不符,则应按报关单计量单位折算进货数量。

10.计税金额:如果增值税发票开具的货物或应税劳务名称项对应的出口报关单为同一商品代码,可录入发票计税金额总和,否则应分项填写。

11.征税率:若为增值税,则按百分比的格式填写专用发票上的税率;若为消费税从价定律方式征税的,则按百分比的格式填写消费税专用税票的法定税税率;若为消费税从量定额方式征税的,则填写消费税专用税票的法定税额。

12.征税税额:按本表相关项目计算税额。若为增值税,则税额 = 计税金额×征税税率 / 100;若为消费税从价定律方式征税的,则税额 = 计税金额×征税税率;若为消费税从量定额方式征税的,则税额 = 数量×征税税率。

13.退税率:填写商品码库对应出口商品的退税率;如属退税率有特殊规定,需按现行政策规定的退税税率填写。(一)表头项目填写规则:商品名称:应按商品税率库中该商品代码对应的名称填写,或按商品实际名称填写。


区内企业退税入区货物明细申报表

海关企业代码:XXXXXXXXXX

纳税人名称:(公章)XXXXXXXXXX

纳税人识别号:  XXXXXXXXXX             申报年月:XXXX年XX月XX日       申报批次: XXXX                 金额单位:元至角分

序号

关联号

供货企业海关代码

出口货物报关单号

进境货物备案清单号

出口日期

出口商品代码

出口商品名称

计量单位

出口数量

美元离岸价

进货金额

申报商品代码

退税率

申报增值税退税额

申报消费税退税额

单证不齐标志

退(免)税业务类型

备注




1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19






























































填表说明:

(一)表头项目填写规则:

纳税人识别号:购买企业在税务机关办理税务登记取得的编号;

纳税人名称:购买企业名称的全称;

海关企业代码:有进出口经营权的购买企业按在主管海关办理《自理报关单位注册登记证明书》取得的10位编号填写;

申报年月:按申报期年月填写,对跨年度的按上年12月份填写;

申报批次:所属年月的第几次申报;

(二)具体内容填写规则:

序号、关联号、商品代码、商品名称及计量单位的填写规则参见《购买企业进货明细申报表》;

出口货物报关单号:一般填写海关出口货物报关单右上角的海关统一编号+0+项号,共21位;申报时不提供出口货物报关单的可以按税务机关要求填写;

出口日期:出口货物报关单的出口日期;

计量单位:填写出口货物报关单上的第一计量单位或第二计量单位;如属于无出口报关单的按照进货凭证中货物名称对应商品代码的海关第一计量单位填写;

出口数量:按实际出口数量或申报出口退税的数量填写;

美元离岸价格:当报关单的成交方式为FOB时,与报关单总价相同; 

出口进货金额:此项目由申报系统自动计算。按进货表中同一关联号同一商品代码下加权平均计算出该商品的平均单价,再用出口数量乘以该平均单价得出该出口进货金额,可能和每一笔进货凭证号对应的计税金额不一致,但是总计税金额是一致的;

申报商品代码:出口商品需按照主要原材料退税率申报退税的,填写主要原材料商品代码,其他不填写。

退税率:此项目申报系统自动计算。同一关联号同一商品代码下加权平均计算出的退税率,可能和每一笔进货凭证号对应的退税率都不一致;如属于视同出口退税范围的按照现行政策规定的退税率填写;

增值税退税额:此项目申报系统自动计算。同一关联号同一商品代码下加权平均计算出的应退增值税,可能和每一笔进货凭证号对应的退税额都不一致,但是总退税额是一致的;

申报消费税退税额:此项目申报系统自动计算。同一关联号同一商品代码下加权平均计算出的应退消费税,可能和每一笔进货凭证号对应的退税额都不一致,但是总退税额是一致的。

 

 

 

 


 购进水电气退税申报表

海关企业代码:

XXXXXXXX











纳税人名称:(公章)XXXXXXXX











纳税人识别号:XXXXXXXX

















所属期:XXXX年XX月XX日



序号

水电气使用清单号码

购进水电气名称

购进用于生产的水电气增值税专用发票内容

申报退税额

业务类型

备注

增值税专用发票号码

数量

单位

单价

计税金额

税额

征税率

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11=8×10

12

13



























合计


/



/



/




企业申报声明:

主管税务机关:XXXXXX

兹声明以上申报无讹并愿意承担一切法律责任。

经办人:李某某

经办人:

财务负责人:张某某

复核人:王某某

法定代表人(负责人):王某某

负责人:(公章)张某某

XXXX年XX月XX日

                      XXXX年XX月XX日

填表说明:

1.水电气增值税专用发票上的税额应小于等于水电气使用清单的税额。

2.“增值税专用发票号码”填写增值税专用发票代码加发票号码。

3.第4栏至第10栏按照增值税专用发票内容填写。

4.“业务类型”栏,购进水电气的填写“GJSDQ”

 

 

外贸企业出口退税汇总申报表


(适用于增值税一般纳税人)


海关企业代码:

XXXXXXX





纳税人名称:XXXXXXX

          (公章)




纳税人识别号:XXXXXX

申报XXXX年XX月

申报批次:XXXX

金额单位:元至角分


出口企业申报



出口退税出口明细申报表


份,

记录






出口额


美元


出口货物报关单


张,





代理出口货物证明


张,





出口收汇核销单


张,

收汇额


美元


远期收汇证明


张,

其它凭证










出口退税进货明细申报表


份,

记录



增值税专用发票


张,

消费税专用税票



海关进口增值税专用缴款书


张,

海关进口消费税专用缴款书



外贸企业出口退税进货分批申报单

张,

总进货金额



总进货税额


元,





其中:增值税


元,

消费税










本月申报退税额


元,





其中:增值税


元,

消费税



本月实收已退税额


元,

本年累计实收已退税额



本月实收已退增值税退税额


元,

本年累计实收已退增值税退税额



本月实收已退消费税退税额


元,

本年累计实收已退消费税退税额



申请开具单证







代理出口货物证明


份,

记录



代理进口货物证明


份,

记录



来料加工出口货物免税证明


份,

记录



来料加工出口货物免税核销证明


份,

记录



出口货物转内销证明


份,

记录



退运已补税证明


份,

记录



补办报关单证明


份,

记录



补办收汇核销单证明


份,

记录



补办代理出口证明


份,

记录



出口企业出口含金产品免税证明


份,

记录










申报人申明

授权人申明


此表各栏填报内容是真实、合法的,与实际出口货物情况相符。

(如果你已委托代理申报人,请填写下列资料)


此次申报的出口业务不属于“四自三不见”等违背正常出口经营程序



的出口业务。否则,本企业愿意承担由此产生的相关责任。

为代理出口货物退税申报事宜,现授权为本纳税人的代理申报人



,任何与本申报表有关的往来文件都可寄与此人。


经办人:

李某某






财务负责人:

王某某


授权人签字:张某某

(盖章)



法定代表人(负责人):

XXXX年XX月XX日

 

 

XXXX年XX月XX日 


填表说明:

1.表头项目填写规则纳税人识别号:出口企业在税务机关办理税务登记取得的编号;纳税人名称:出口企业名称的全称;海关企业代码:出口企业在主管海关办理《自理报关单位注册登记证明书》取得的10位编号;申报年月:按申报期年月填写,对跨年度的按上年12月份填写;申报批次:所属年月的第几次申报;

2.具体内容填写规则:

(1)退税申报部分出口退税出口申报明细表:

出口企业本次申报的《外贸企业出口退税出口明细申报表》份数;

记录:出口申报表里记录条数,即企业申报出口电子数据文件的记录条数;

出口额:企业外销货物应收出口美元额;

出口货物报关单:海关出口货物报关单(出口货物专用)张数;

退运已补税证明:退运已补税证明的张数;

出口企业出口含金产品免税证明:出口企业出口含金产品免税证明的张数;

代理出口货物证明:退税部门开具的代理出口货物证明张数;

出口收汇核销单:外汇管理局已核销的出口收汇核销单张数;

外贸企业出口退税进货分批申报单:外贸企业出口退税进货分批申报单的张数;

收汇额:企业外销货物实收出口美元额;

远期收汇证明:出口企业到外贸主管部门开具的远期收汇证明张数;

其他出口凭证:和出口相关的其他凭证;

出口退税进货申报明细表:出口企业本次申报的《外贸企业出口退税进货明细申报表》份数;

记录:出口退税进货明细申报表里记录条数,即企业申报进货电子数据文件的记录条数;增值税专用发票:本次申报用于出口退税的增值税专用发票张数;消费税专用税票:本次申报的消费税专用税票张数;

总进货金额:本次申报进货计税金额的合计数;

总进货税额:本次申报进货税额的合计数;其中增值税:本次申报进货增值税税额的合计数;消费税:本次申报进货消费税税额的合计数;

本月申报退税额:本次申报进货应退税额的合计数;其中增值税:本次申报增值税应退税额的合计数;消费税:本次申报消费税应退税额的合计数;

本月实收已退税额:纳税人本月实收已退税额;本年累计本年实收已退税额:纳税人本年累计实收已退税额;

本月实收已退增值税退税额:纳税人本月实收已退增值税退税额;本月实收已退消费税退税额:纳税人本月实收已退消费税退税额;

本年累计实收已退增值税退税额:纳税人本年累计实收已退增值税退税额;本年累计实收已退消费税退税额:纳税人本年累计实收已退消费税退税额;

(2)单证申报部分:填写出口企业本次申报到退税部门各种单证的张数和具体记录数;本表空行部分填写税务机关要求或企业需要申报的其他单证。


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